איך עושים החזר מס

ארבעה מכל חמישה שכירים במדינת ישראל זכאים להחזר מס הכנסה. 80%! נתון זה שפורסם על ידי
עיתון דה מרקר מדגיש עד כמה הנושא של החזרי מס נמצא מתחת לרדאר בקרב הציבור הרחב. זאת מאחר שפחות מ-15% בלבד מהשכירים
במשק מממשים את זכויותיהם לקבל החזר. הסיבה העיקרית לכך היא חשש טבעי מרשות המיסים, סלידה מבירוקרטיה ובעיקר חוסר הבנה
איך עושים החזר מס ועד כמה מדובר בהליך מהיר ופשוט.

תחילה, יש להבין כי החשש מהתעסקות מול רשות המיסים מיותר. בדיקת זכאות ראשונית להחזר מס
ניתן לבצע אונליין בקלות ובמהירות. הבדיקה כלל אינה צריכה לכלול את רשות המיסים או למסור פרטים אישיים. חשוב מכך, בדיקת
החזר מס יכולה להסתבר כשווה הרבה מאוד כסף. 

איך עושים החזר מס – עצמאית או דרך משרד מקצועי?

לאחר הבדיקה הקצרה, במידה שהתברר כי ישנה אפשרות לקבל בחזרה כסף ממס הכנסה, עולה השאלה כיצד
מגישים החזר מס והאם ניתן לבצע הגשת החזר מס באינטרנט. 

באופן עקרוני, ניתן לבצע בקשה להחזר מס באופן עצמאי,אך הדבר כרוך בלא מעט בירוקרטיה וניירת
שצריך לקחת בחשבון. בקשה מקוונת להחזר מס מקוון, ניתן להגיש מבלי לצאת מהבית. דרך יעילה מאוד היא להעביר את בקשת ההחזר
באמצעות גורם מקצועי שמעביר בשמכם את הבקשה לרשות המיסים על ידי טופס מקוון. מבחינתכם מדובר במינימום מאמץ וכל שעליכם
לעשות הוא למסור פרטי זהות ופרטים על שינויים תעסוקתיים ומשפחתיים שעברתם במהלך שנות המס הנכללות בבקשה. יש לציין כי
ניתן לדרוש החזרי מס ל-6 שנים אחרונות משנת המס הנוכחית. 

חשוב לזכור כי החזר מס באינטרנט שנעזר בשירות של גורם מקצועי יוביל לגבייה מצידו של שכר
טרחה על סך 12.5% עד 30% מסכום ההחזר, אך מדובר על חיסכון משמעותי בזמן ובירוקרטיה.

יש אפשרות לבצע את בקשת החזר המס גם באמצעות משרד רואי חשבון בפגישה פרונטלית, כולל הצגת
מסמכים רלוונטיים. 

הטופס להחזר מס: טופס 135

הטופס הייעודי להגשת בקשה להחזר מס נקרא טופס 135 המוכר כדוח שנתי מקוצר לשנת מס ובו ממלאים
נתונים שנתיים. הסימון שעליכם למלא בחלק העליון של הטופס הוא לשכיר שלא חייב להגיש דוח שנתי אבל מעוניין לעשות זאת לצרכי
בקשת החזר מס. “אני מגיש דוח לשנת מס זו למרות שאינני חייב – בקשה להחזר מס”.

בנוסף למילוי פרטים אישיים ורישום סוגי ההכנסה בשנת המס, יש לצרף גם צילום של צ’ק מבוטל או
אישור ניהול חשבון בנק על מנת שרשות המיסים תדע לאיזה חשבון בנק להעביר את החזר המס. אגב, בהקשר הזה כדאי לדעת כי החזר
מס ניתן באופן ממוצע תוך פרק זמן של שישה חודשים, אך אם הבקשה מוגשת באמצעות מערכת המייצגים ולא באופן ידני מתקצר התהליך
לחודשיים עד שלושה חודשים.

האם מומלץ לבצע את בקשת ההחזר באופן עצמאי?

לא. פניה יזומה לחברה המתמחה בהחזרי מס, תאפשר לבצע עבורכם בדיקת זכאות מקיפה וכל זאת מבלי
שתידרשו לשלם עבור הבדיקה. בחלק מהחברות מונהגת מדיניות של תשלום סמלי עבור הבדיקה, אך כיום ישנם כלים חינמיים המאפשרים
לבצע בדיקה זו בעצמכם.

אולם חשוב לדעת כי בקשה להחזר מס הכנסה תגרום לרשות המיסים לבצע בדיקה מכיוונם עבור שש
השנים האחרונות. אם היא תמצא כי אתם חייבים כספים עקב חובות או מכל סיבה אחרת, הוא יקוזז מסכום ההחזר המגיע לכם. לכן
רצוי לדעת מה הזכאות שלכם בטרם הגשת הבקשה להחזר מס ורק גורם מקצועי יוכל לוודא שהחוב של רשות המיסים כלפיכם עולה על כל
חוב אפשרי שהם עלולים למצוא בעבר שלכם.

זוהי סיבה חשובה לבצע את בקשת החזר המס דרך גורם מקצועי ומסודר. זה נותן לכם קודם כל יתרון
מקצועי וכלכלי, המאפשר לכם למצות את מלוא זכויותיכם בענייני מיסוי ולקבל החזר מס גבוה יותר. בנוסף, מדובר גם על חיסכון
רציני של זמן ובירוקרטיה וכידוע זמן שווה כסף.

חשבו בעצמכם: האם אתם זכאים להחזר מס הכנסה?

דרך המערכת הדיגיטלית המתקדמת ביותר אתם יכולים לבדוק האם אתם זכאים להחזר מס באמצעות שאלון
של שני שלבים – זה אורך לא יותר מדקה. חשוב לדעת: הפרטים שאתם מוסרים לא מגיעים לידי רשות המיסים! הם רק מסייעים למערכת
של משרד רואי החשבון ביטן את ביטן, למצוא האם אתם זכאים להחזר מס רטרואקטיבי משש השנים האחרונות. 

אז בדקו בעצמכם ותוכלו במהרה לגלות האם מגיעים לכם אלפי שקלים כהחזר מס מהמדינה. 

לחצו כאן לבדיקה: https://bitan-finance.co.il/questionnaire/

רוב השכירים זכאים להחזר מס

כל שכיר מכיר את המושג “תיאום מס”, המסמך שנדרש עובד להביא ממס הכנסה בתחילתה של שנת מס
חדשה. זה קובע את מדרגת המס שישלם השכיר מדי חודש לאורך השנה, למרות שהקריטריון שקובע את גובה המס הנדרש הוא ההכנסה
השנתית הכוללת. העובד נדרש להעריך מראש את הכנסתו השנתית, אך שיטת “תיאום מס” מובילה בדרך כלל לתשלום מס גבוה מדי. מאחר
שבניגוד לעצמאים, רוב השכירים אינם מחויבים בדרך כלל בהגשת דוח שנתי למס הכנסה, הם לרוב לא מגלים כי מס הכנסה חייב להם
כסף מבלי לעשות זאת באופן יזום בצורה של בדיקת זכאות להחזר מס.

רוב השכירים זכאים להחזר מס. אם אתם מחפשים אינדיקציה לכך אז שאלו את עצמכם אם המשכורת שלכם
אינה קבועה אלא משנתנה חודש, או אם במהלך 6 השנים האחרונות עברתם מקום עבודה באמצע שנת מס או אם היו חודשים שבהם לא
עבדתם או שעבדתם פחות. שינויים כמו ילדים שנולדו לכם, רכישת ביטוח חיים (כולל ביטוח משכנתא) או ביטוח אובדן כושר עבודה,
מעבר דירה ליישוב מוטב, הם גורמים נוספים שיוצרים סיכוי גבוה לכך שתהיו זכאים להחזר מס. 

מה הגובה של החזר מס ממוצע ותוך כמה זמן מקבלים אותו?

בתקופות רגילות, החזר מס ממוצע מגיע לכמה אלפי שקלים ונע בין 2,000 ל–5,000 שקלים לשנה,
כאשר ניתן להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבי לתקופה של עד שש שנים אחורה. אם סכום החזר המס דחוף לכם מבחינה כלכלית ואתם
שואלים עצמכם תוך כמה זמן הוא יתקבל בחשבון הבנק שלכם, אז דעו כי בממוצע מדובר על תקופה של כשישה חודשים. 

לעומת זאת, דיווח ישירות דרך מערכת מייצגים כשהכל נעשה באופן מקוון ומהיר כמו במשרד רואי
חשבון ביטן את ביטן, החזר המס מתקבל מהר הרבה יותר – תוך פרק זמן של חודשיים עד שלושה חודשים לכל היותר.

שימו לב ששנת הקורונה הכפילה את מספר הזכאים להחזר מס, מאחר שמרבית האנשים עבדו באופן חלקי
וגובה המשכורות החודשיות לא היה אחיד. בתקופה שרבים נפגעו בה כלכלית ישנו כעת כסף קל שנמצא מתחת לאפם ולא דורש יותר מאשר
בדיקת החזר מס שניתן לעשות אונליין. 

מלבד החזרי מס לשכירים, ישנם כמובן עצמאים שעשויים להיות זכאים להחזר מס.

הסיבות המרכזיות לזכאות להחזר מס אצל עצמאים הן:

1. במקרה של אי דיווח או דיווח מאוחר על
   שינוי במצב המשפחתי 
2. במקרה של שינוי בגובה ההכנסות במהלך
   השנה
3. עצמאי שמפריש באופן עצמאי לפנסיה זכאי
   לקבל ניכוי מס מההכנסות בגובה של 35 אחוז מגובה הסכום המופרש. מי שמפריש 1,000 שקלים בכל חודש לפנסיה, יקבל
   זיכוי ממס הכנסה בגובה של 350 שקלים לחודש ושל 4,200 שקלים לשנה, לפי חישוב של 12 חודשים.

ישנן גם סוגיות מיוחדות שגורמות לזכאות להחזר מס שיכול להגיע לסכומים גבוהים:

1. החזר מס לעולה חדש 
2. החזר מס לתושב חוזר “רגיל”
3. החזר מס לתושב חוזר ותיק 
4. החזר מס משוק ההון 
5. החזר מס לפנסיונרים 
6. החזר מס לאנשי קבע
7. החזר מס לעובדי הייטק 
8. החזר מס שבח
9. החזר מס לתושבי חוץ ששילמו מס לרשות המיסים בישראל 
10. החזר מס על הכנסות מדמי שכירות
11. החזרי מס בעקבות רילוקיישן למדינה אחרת

איזה מסמכים צריך עבור בקשה להחזר מס לשכירים?

בבקשת החזר מס מרשות המיסים אתם זקוקים למסמכים הבאים: 

1. הכנסות ממשכורות במהלך שנת המס ועל ההפרשות הסוציאליות. כל מעסיק מוציא לעובד בסוף
   שנת מס טופס 106 המסכם זאת.
2. למי שהיו הכנסות נוספות צריך להביא אישורי מס גם עליהם. 
3. מסמכים המוכיחים זכאות להטבות מס שביקשתם בשנת המס, כגון תעודת שחרור מצה”ל, תעודת
   עולה, מספר ילדים וכו’
4. צ’ק מבוטל או אישור ניהול חשבון שניתן להוציא מאתר הבנק כאסמכתא לחשבון בנק שאליו
   יועבר החזר המס מרשות המיסים בסיום התהליך.

החזר מס לגמלאים

גמלאים זכאים להטבות מס משום שמאז שסיימו לעבוד ההכנסה שלהם ירדה, בין אם הם מקבלים פנסיה
או קצבה מהמדינה. גמלאים זוכים לעתים קרובות להנחות במוסדות ציבוריים ופרטיים, אך עליהם לדעת שמגיעות להם גם הטבות
בתשלומי מס הכנסה. ההטבות מסוימות אמנם ניתנות באופן אוטומטי אך לא אחת יש צורך להגיש בקשה להחזר מס הכנסה רטרואקטיבי על
מנת לעמוד על זכויותיך כגמלאי.

סעיף 9(7)א לפקודת מס הכנסה מדבר על פטורים שהתחילו לגמלאים החל משנת 2008 ועלו עם השנים.
הטבה משמעותית זו לגמלאים לא תמיד ניתנת להם בתלושים, וכתוצאה מכך מגיע להם החזר מס משמעותי.

גמלאים זכאים למשל להטבות מס גם על רווחים משוק ההון – ניירות ערך, פיקדונות וחסכונות,
וצריכים להגיש בקשה להחזר מס עבורם.

אם גמלאי או בת הזוג שלו מתגוררים בבית אבות וכדי לממן זאת הוא מכר נכס אשר ברשותו, הרי
שהוא פטור מתשלום מס שבח על הדירה. אותו הדבר אמור גם לגבי השכרה של נכס על מנת לממן מגורים במוסד לגיל השלישי – משמעות
הדבר היא זכאות לפטור ממס שכירות.

גם אם בת הזוג של גמלאי אינה עובדת הוא זכאי לזיכוי של נקודות מס, וגם אם זה לא נעשה בזמן
ניתן לדרוש החזר מס רטרואקטיבי בגין כך. גם שינוי המצב המשפחתי עשוי להקנות מגוון הטבות מס, וכך גם במקרה שגמלאי או מי
מבני משפחתו מאושפזים במוסד שהוא מממן.

עמוד על זכויותיך להחזר מס

ישנן אפשרויות רבות נוספות לקבלת החזר מס, בין אם בעבור יציאה לחל”ת מהעבודה, מעבר בין
עבודות ועוד מגוון אפשרויות שהציבור הרחב אינו מודע אליהן.

אלפי שקלים שיכולים להתקבל כהחזרי מס הכנסה מחכים אולי גם לכם. מומלץ לעבור את כל התהליך
לאחר פנייה לגורם מקצועי שיוכל למצות את זכויותיכם. ניתן גם תמיד לבצע חישוב עצמאי לזכאות להחזר מס באמצעות מערכת
דיגיטלית החדשנית והמתקדמת ביותר בישראל: https://bitan-finance.co.il/questionnaire/